NO.134 조직의 신용 승인 프로세스를 감사하던 중 내부 감사자가 조직이 다른 감사자의 친척에게 거액의 대출을 했다는 사실을 알게 되었습니다. 감사인은 어떤 조치를 취해야 하나요?

NO.135 한 대형 트럭 운송 조직은 내부 통제 시스템을 개선하여 교통사고를 줄이려고 합니다.
다음 중 올바르게 분류된 컨트롤은 무엇인가요?
1. 속도 위반을 검토하여 반복적인 장소와 운전자를 파악하는 것은 예방적 통제의 한 예입니다.
2. 방어적 운전자 교육은 지시어 제어의 한 예입니다.
3. 배송 차량에 추적 장치를 설치하는 것은 시정 통제의 한 예입니다.
4. 차량 운전자 핸드북 제공은 탐정 통제의 한 예입니다.

NO.136 다음 중 참여 영역에 대한 예비 조사의 일부로 간주되지 않는 것은 무엇인가요?

NO.137 다음 중 내부 감사 정책 설명서에 정의된 내부 감사 활동의 범위와 상태를 가장 잘 반영하는 활동은 무엇입니까?

NO.138 선임 감사인은 미지급금 계약을 수행하는 동안 출장비 통제에 대한 몇 가지 테스트를 수행하려고 합니다. 다음 중 선임 감사인이 수행하기에 가장 적합한 조치는 무엇인가요?
1. 모든 테스트에 무작위 샘플링 기법을 사용해야 합니다.
2. 표본 크기에 대한 판단적 접근 방식을 고려합니다.
3. 근본 원인 분석을 통해 테스트 오류를 평가합니다.
4. 전체 데이터 세트가 테스트되었는지 확인합니다.

NO.139 IIA 지침에 따르면 내부 감사 활동에 대한 외부 품질 평가 결과 보고와 관련하여 다음 중 옳은 것은 무엇입니까?

NO.140 다음 중 내부 감사 활동(IAA)의 권한에 가장 큰 위협이 될 수 있는 시나리오는 무엇인가요?

NO.141 다음 중 IIA 역량 프레임워크에 명시된 10가지 핵심 역량 중 하나가 아닌 것은 무엇인가요?

NO.142 한 중견 제약 회사의 최고 감사 책임자(CAE)는 규정 준수 기능에 대한 운영 책임을 맡고 있습니다. 감사위원회에서 규정 준수에 대한 평가를 요청합니다.
IIA 지침에 따르면 다음 중 CAE가 취할 수 있는 최선의 조치는 무엇인가요?

NO.143 경영진은 200명 규모의 제조 부서에 적용되는 통제의 전반적인 효율성을 자체 평가하고자 합니다. 다음 중 이 목표를 달성하는 데 가장 효율적인 고객 지원 접근 방식은 무엇일까요?

NO.144 감사 참여 중에 내부 감사인이 검토 중인 영역의 관리자와 위험 완화 권고에 대해 논의했습니다. 관리자는 위험 평가 및 권고에 동의하지 않았습니다. 두 사람은 대안을 마련하지 못했고, 감사인은 원래의 권고안을 참여 보고서에 포함시키기로 결정했습니다. 다음 중 이러한 유형의 상황을 처리할 때 특히 중요한 것은 무엇인가요?

NO.145 다음 중 위험 회피 전략의 예는 무엇인가요?

NO.146 다음 중 내부 감사 활동의 독립성을 가장 잘 보장하는 것은 무엇인가요?
1. CEO와 감사위원회는 매년 승인된 감사 계획에 대한 변경 사항을 검토하고 승인합니다.
2. 감사위원회는 최고감사책임자(CAE)의 성과를 주기적으로 검토합니다.
3. 내부 감사 헌장에 따라 CAE는 감사위원회에 기능적으로 보고해야 합니다.

NO.147 다음 중 초급 내부 감사인의 주요 참여 책임은 무엇인가요?

NO.148 이 최고 감사 책임자(CAE)는 조직의 복잡한 정보 기술 시스템에 대한 컨설팅을 위해 내부 감사인을 고용했습니다. 컨설팅을 시작한 지 얼마 지나지 않아 감사인이 갑작스럽게 사임했습니다.
안타깝게도 이 감사관은 필요한 전문성을 갖춘 유일한 감사관이었습니다. CAE는 규제 기한을 맞추기 위해 비슷한 전문성을 갖춘 사람을 제때 고용할 수 없었습니다.
다음 중 CAE가 취해야 할 최선의 조치는 무엇인가요?

NO.149 내부 감사자가 직원 출장비 환급 청구를 처리할 때 다양한 조직 단위가 관여했는지 확인하고자 합니다. 다음 중 이 작업을 완료하는 데 가장 효과적이고 효율적인 방법은 무엇입니까?